税務調査 個人事業主

そう思いながら毎年3月を過ぎていく個人事業主やフリーランスは、実は相当数います。しかし税務署の調査能力は年々向上しており「バレなければいい」という考えは、年々通用しなくなっています。税務署が無申告を把握する5つのルートルート1：支払調書による照合フリーランスや個人事業主が法人から報酬を受け取ると、支払った側の企業...

顧問税理士なしで税務調査を受ける人は多い個人事業主やフリーランスの確定申告における税理士関与率は約20〜30%と言われています。つまり70〜80%の個人事業主は自分で確定申告をしており、顧問税理士を持っていません。 そこに税務調査の通知が来たとき、どう対応すればいいのでしょうか。顧問税理士がいなくても、適切な対応...

税務調査の通知は「宣戦布告」ではないある日突然、税務署から電話がかかってくる。「税務調査を行いたいのですが」という一言に、多くの個人事業主やフリーランスが頭が真っ白になります。 しかし税務調査の通知は、必ずしも「脱税を疑っている」というサインではありません。定期的な確認調査として来るケースも多くあります。大切なの...

税務調査は「誰でも来る可能性がある」確定申告をきちんとしているから大丈夫、と思っている個人事業主やフリーランスの方は多いと思います。しかし税務調査は、正しく申告している人にも来ることがあります。国税庁の統計によると、個人事業主への実地調査は年間約4〜5万件。決して他人事ではありません。 では税務署はどのようにして...

何となく怖いイメージが先行しがちな税務調査ですが、内容やその対応方法などを知っていれば、それほど恐れる必要はありません。また、きちんと税務調査対応することは、会社の信頼向上につながります。ここでは税務調査の対応方法についてみていきましょう。税務調査とはそもそも税務調査とは何でしょうか。税務調査とは、納税者の申告内...

税務調査に備えて、参加人数や実施日時、利用場所、金額などを記した証憑は必ず保管しておきましょう。 ②社員旅行の実施福利厚生費として損金算入することができます。ただし、その旅行の内容が総合的に勘案して、社会通念上一般に行われているレクリエーション旅行と認められる場合に限ります。  このように法人としての節税対策に関...

新しい顧問税理士に、会社の状況やこれまでの会計処理方法を把握してもらう必要もあり、税務調査に対応するためには、少なくとも過去3期分の書類が必要です。直近分だけでなく、過去分の書類やデータまできちんと返却してもらいましょう。 このように、顧問税理士の変更を検討する場合、順を追って一つずつ丁寧に確認しながらステップを...

・税務調査への対応方針・資金調達先の選定と金融機関への説明方法・財務諸表を通した経営アドバイス・M&Aの検討・国際税務税理士変更やセカンドオピニオンはタックスオフィスthink plusにご相談ください税理士は会計税務の専門家ではありますが、それぞれに得意不得意領域が存在します。精神科の医師の外来に足首の捻挫につ...

個人事業主がいつ法人化をすればいいのかということを迷われている方も多いと思われます。法人化を行うことによって累進課税制度の個人の所得税ではなく、一定税率である法人税となるため節税効果が得られます。しかし、個人事業主が法人化を行うことで逆に損をしてしまうパターンもあります。個人事業主が法人化を行う上で最適なタイミン...

個人事業主の方は確定申告で毎年納税していますが、節税方法が気になるところです。個人事業主のままが良いのか、それとも法人化した方が良いのか、法人化した際のメリットがわからなければ決心が付きません。この記事では、個人事業主が法人化（法人成り）をした場合のメリットについて解説します。法人化（法人成り）とは法人成りとは、...

また、税理士によっては、節税対策や税務調査の対応や国際税務など特定の業務を強みにしている税理士もいます。税理士のセカンドオピニオンを利用して、税理士の意見などを比較できることで、より自社にあった税理士と出会える可能性が高まります。まとめ今回は税理士のセカンドオピニオンを検討するべきケースや、そのメリットについて確...

確定申告とは、個人事業主などが所得にかかる税額を決定して申告・納税するための手続きのことをいいます。今回は、個人事業主向け税理士に確定申告を依頼するメリットについて解説していきたいと思います。確定申告とは？確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の収入を計算し、必要経費を差し引いた利益を確定させ、税額を...

申請できるのは、中小企業・小規模事業者に該当する法人や個人事業主です。業種ごとに資本金や常時使用する従業員数で基準が定められており、これを超える場合は対象外となります。主な業種ごとの基準は以下のとおりです。 製造業・建設業：資本金3億円以下または従業員数300人以下卸売業：資本金1億円以下または従業員数100人以...

相続税の申告を正しく行っていても、税務調査が入ることはあります。申告に疑わしい点が見受けられるときや、特定の要件に合致する場合に調査対象となる可能性が高まります。本記事では、税務調査の対象になりやすいケースと、実際に調査が入った場合の対応方法について紹介します。相続税の税務調査が行われる背景税務署が税務調査を行う...

税務調査はすべての法人に対して実施される可能性がありますが、対象となる企業には一定の傾向があります。あらかじめ特徴を理解しておくことで、適切な備えをすることができます。本記事では、税務調査の対象になりやすい法人の特徴と対応方法について紹介します。税務調査とは？税務調査とは、税務申告の内容が適正であるかを確認するた...

「会社員だから税務調査は来ない」「少額だからバレない」という考えは危険です。税務署の情報収集能力は年々高まっており、副業収入の無申告は発覚しやすくなっています。会社員が確定申告をしなければならないケース会社員でも以下のケースでは確定申告が必要です。副業・フリーランス収入が年間20万円を超える場合、不動産収入がある...

税務調査後の2つの結末税務調査が終わった後、申告内容に問題があると判断された場合、2つの結末があります。1つは「修正申告」、もう1つは「更正処分」です。この2つは似ているようで、納税者にとって大きな違いがあります。正しく理解して、適切な判断ができるようにしておきましょう。修正申告とは修正申告とは、納税者が自ら申告...

税務調査で発覚した場合の税率は、納付税額50万円以下の部分が15%、50万円超の部分が20%です。 自主申告（期限後申告）した場合の税率は5%に軽減されます。ただし、税務調査の事前通知を受けた後に申告した場合は10%になります。過少申告加算税とは申告はしていたが、申告額が本来の税額より少なかった場合に課される加算...

税務調査当日、何が起きるのか税務調査の通知を受けてから調査当日まで、多くの方が「当日どんなことをされるのか」という不安を抱えています。知らないことへの恐怖は、実態を知ることで大幅に軽減できます。この記事では税務調査当日の具体的な流れと、調査官への正しい対応方法を解説します。税務調査当日の流れ午前：調査官の自己紹介...

税務調査で最も恐れるべきペナルティが「重加算税」です。通常の無申告加算税（15〜20%）や過少申告加算税（10〜15%）と異なり、重加算税は本来の税額に対して35〜40%が上乗せされます。 例えば追徴税額が500万円の場合、重加算税が適用されると200万円が追加で課される計算です。しかも重加算税が課されると、調査...